Você já percebeu que só contar com o INSS dificilmente garante o mesmo padrão de vida na aposentadoria. É aí que entra a previdência complementar – e logo surge a dúvida: PGBL ou VGBL? Por fora os dois planos parecem iguais (mesmos fundos, taxa, gestor), mas o impacto fiscal muda tudo. Vamos destrinchar:
1. O que significam as siglas?
| Sigla | Nome | Tributação principal |
|---|---|---|
| PGBL | Plano Gerador de Benefício Livre | Você deduz até 12 % da renda bruta anual do IR hoje, mas paga IR sobre todo o saldo no resgate. |
| VGBL | Vida Gerador de Benefício Livre | Não deduz nada hoje. Paga IR apenas sobre a rentabilidade na hora do resgate. |
2. Quem costuma levar vantagem em cada um?
| PGBL | VGBL |
|---|---|
| • Contribuintes com declaração completa do IR. • Quem já contribui ao INSS ou RPPS (condição para deduzir). • Salário mais alto que torna o desconto imediato atraente. | • Quem faz declaração simplificada ou é isento. • Profissionais liberais com renda variável ou MEI sem desconto na fonte. • Quem quer proteger herdeiros (transmissão rápida, sem inventário). |
3. Como a conta fecha na prática?
- PGBL é como “pagar menos IR agora, mas acertar a conta depois”. Ideal se você pretende investir o IR economizado e, principalmente, cair para uma alíquota menor na aposentadoria.
- VGBL age como um “Poupança Turbo”: não gera abatimento hoje, porém diminui muito o IR final (incide só sobre o lucro). Faz sentido se sua alíquota atual já é baixa ou se você quer criar reserva sem mexer na sua declaração.
4. Tabela progressiva ou regressiva?
- Progressiva: segue a tabela do IRPF até 27,5 %. Boa se você pretende resgatar em poucas parcelas e ficar nas faixas menores.
- Regressiva: começa em 35 % e cai 5 p.p. a cada 2 anos até 10 % após 10 anos. Perfeita para quem pensa no longo prazo e faz buy & hold.
📌 Dica ninja: você pode ter ambos! Use PGBL para deduzir até 12 % da renda anual e VGBL para investir valores extras sem bagunçar sua declaração.
5. Custos que realmente importam
- Taxa de carregamento (entrada/saída) – busque 0 % ou bem baixa.
- Taxa de administração – 0,5 % a 1,5 % ao ano é o padrão competitivo; acima disso, questione.
- Taxa de performance – só faz sentido em fundos multimercado ou ações com benchmark estabelecido.
6. Checklist rápido para escolher
✅ Declare IR no modelo completo? → PGBL (até 12 %).
✅ Usa modelo simplificado? → VGBL.
✅ Horizonte longo (>10 anos)? → Tabela regressiva nos dois.
✅ Quer facilitar sucessão? Ambos evitam inventário, mas VGBL não entra na partilha até o limite estadual do seguro de vida.
✅ Já tem FGTS, Tesouro, imóveis? Use previdência como diversificação – não como única estratégia.
Conclusão
PGBL e VGBL não são rivais; são ferramentas diferentes. O segredo está no seu perfil tributário e objetivo de longo prazo. Compare taxas, entenda o regime de IR e, se possível, consulte um advogado ou planejador financeiro para ajustar tudo ao seu plano de aposentadoria.
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